التخطيط للتقاعد في المغرب 2026: عتبات أيام CNSS وما يساويه كل يوم إضافي
معاش الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي (CNSS) لا يُبنى بالسنوات بل بالأيام المصرَّح بها، وعدد أيامك عند بلوغ الستين يضعك في واحدة من أربع خانات مختلفة تماماً في الحقوق. التخطيط هنا معناه أن تعرف خانتك اليوم، وكم يوماً يفصلك عن الخانة التالية، وما الوسائل القانونية لبلوغها. معادلة الحساب مشروحة في كيف تحسب معاشك في المغرب، وهذا الدليل يركّز على القرار.
الشروط العامة
يخص هذا الدليل أجراء القطاع الخاص المنخرطين في CNSS. يُصرف معاش الشيخوخة عند بلوغ 60 سنة والتوقف عن كل نشاط مأجور. عمال المناجم الذين اشتغلوا خمس سنوات في باطن الأرض يستفيدون عند 55 سنة. الإصلاح الشامل لأنظمة التقاعد لم يُعتمد حتى تاريخ هذا التحديث، والقواعد أدناه هي السارية.
العتبات الأربع
| أيام التأمين عند التقاعد | الحق |
|---|---|
| أقل من 1,320 يوماً | لا معاش. يمكن طلب استرجاع اشتراكات الأجير واشتراكات مشغّله |
| من 1,320 إلى 3,239 يوماً | معاش شيخوخة بحد أدنى بين 600 و1,000 درهم حسب عدد الأيام، مع التغطية الصحية الإجبارية |
| 3,240 يوماً | 50% من متوسط الأجر المسقّف |
| كل 216 يوماً إضافياً | 1% إضافية، حتى 70% عند 7,560 يوماً |
عتبة 1,320 يوماً جاء بها القانون 02.24، وبدأ الصندوق تطبيقها في فاتح ماي 2025 بموجب المرسوم 2.25.265. وأعلن الصندوق أن ذوي حقوق المؤمَّن المتوفى الذي راكم 1,320 يوماً على الأقل يمكنهم طلب معاش المتوفى عنهم.
الحد الأدنى داخل الخانة الثانية متدرج:
| أيام التأمين | الحد الأدنى الشهري |
|---|---|
| 1,320 إلى 1,704 | 600 درهم |
| 1,705 إلى 2,088 | 700 درهم |
| 2,089 إلى 2,472 | 800 درهم |
| 2,473 إلى 2,856 | 900 درهم |
| 2,857 إلى 3,239 | 1,000 درهم |
هذه المبالغ حدود دنيا يضمنها المرسوم 2.25.265 لكل خانة، وقد يحدد الصندوق لك معاشاً أعلى منها بحسب أجرك وأيامك. الحاسبة تعرض الحد الأدنى المضمون لخانتك، والمبلغ النهائي يُطلب من وكالة CNSS أو يظهر في حسابك على بوابة «ضمانكم».
كم سنة تساوي هذه الأيام؟
يتوقف ذلك على عدد الأيام المصرَّح بها عنك في الشهر. على افتراض تصريح كامل بنحو 26 يوماً في الشهر (312 يوماً في السنة):
| العتبة | بتصريح كامل (312 يوماً في السنة) | بتصريح 18 يوماً في الشهر (216 في السنة) |
|---|---|---|
| 1,320 يوماً | نحو 4 سنوات وربع | نحو 6 سنوات |
| 3,240 يوماً | نحو 10 سنوات وأربعة أشهر | 15 سنة |
| 7,560 يوماً | نحو 24 سنة وربع | 35 سنة |
الفرق بين العمودين هو كلفة التصريح الناقص: أجير يُصرَّح عنه 18 يوماً في الشهر بدل 26 يحتاج نحو 11 سنة إضافية لبلوغ النسبة القصوى.
مثال 1: هل أواصل العمل حتى الستين؟
أجير عمره 52 سنة، رصيده 2,900 يوم، ومتوسط أجره المصرَّح به 4,000 درهم.
- إذا توقف الآن وانتظر الستين: 2,900 يوم تقع في الخانة الثانية، والحد الأدنى المقابل 1,000 درهم.
- إذا واصل 8 سنوات بتصريح كامل: 2,900 + (8 × 312) = 5,396 يوماً. الأيام فوق 3,240 = 2,156 يوماً، أي 9 أشطر كاملة من 216 يوماً. النسبة = 50% + 9% = 59%. المعاش = 4,000 × 59% = 2,360 درهماً.
ثماني سنوات من التصريح ترفع المعاش من 1,000 إلى 2,360 درهماً. ولاحظ أن الشطر غير المكتمل لا يُحتسب: 2,156 يوماً تعطي 9 أشطر لا 10، وينقصه 4 أيام فقط لبلوغ الشطر العاشر (60%، أي 2,400 درهم).
مثال 2: ما يساويه الشطر الواحد
كل 216 يوماً بعد 3,240 تضيف 1% من متوسط الأجر المسقّف:
- متوسط 3,500 درهم: 35 درهماً شهرياً عن كل شطر.
- متوسط 5,000 درهم: 50 درهماً. عند 4,320 يوماً المعاش 2,750 درهماً، وعند 4,536 يوماً يصبح 2,800 درهم.
- متوسط 6,000 درهم فأكثر: 60 درهماً، وهو أقصى ما يضيفه الشطر.
مثال 3: نسبة المعاش إلى أجرك الحقيقي
الأجر المعتمد مسقّف بـ 6,000 درهم، فأقصى معاش 70% × 6,000 = 4,200 درهم مهما كان الأجر. عند مسيرة كاملة (7,560 يوماً):
| الأجر الشهري الحقيقي | المعاش الأقصى | نسبته إلى الأجر |
|---|---|---|
| 3,500 درهم | 2,450 درهماً | 70% |
| 6,000 درهم | 4,200 درهم | 70% |
| 9,000 درهم | 4,200 درهم | 46.7% |
| 15,000 درهم | 4,200 درهم | 28% |
من يتقاضى أكثر من 6,000 درهم يعرف مسبقاً أن معاش CNSS لن يعوّض إلا جزءاً متناقصاً من دخله، وأن الجزء الذي يفوق السقف لا يولّد أي حق في هذا النظام. هذا هو الداعي الحقيقي للتفكير في نظام تكميلي.
أربع وسائل لتحسين وضعك
1. التأمين الاختياري. من ترك العمل المأجور يستطيع مواصلة الاشتراك على نفقته بشروط: أن يكون خضع للنظام الإجباري 1,080 يوماً على الأقل، وأن يودع طلبه داخل 60 شهراً من انتهاء الخضوع الإجباري (لا يُطبَّق الأجل على من راكم 2,160 يوماً فأكثر). بحسب جدول CLEISS لسنة 2024، نسبة الاشتراك عن المعاش 12.89% من أجر مرجعي مسقّف بـ 6,000 درهم، تضاف إليها التغطية الصحية. وسيلة مفيدة لمن تنقصه أيام قليلة عن عتبة.
2. التقاعد المبكر عند 55 سنة. متاح بين 55 و59 سنة بثلاثة شروط: موافقة المشغّل الذي يؤدي للصندوق منحة يتغير مبلغها حسب السن، و3,240 يوم اشتراك على الأقل، و54 يوم اشتراك خلال الأشهر الستة السابقة للطلب. هو إذن قرار يُتفاوض عليه مع المشغّل.
3. النظام التكميلي CIMR. الانخراط اختياري، إما عبر المشغّل لمجموع الأجراء أو لفئة منهم، وإما فردياً. يُصرف المعاش التكميلي ابتداءً من 60 سنة، ويمكن طلبه من 50 سنة مع تخفيض.
4. مراقبة التصريح. راجع عدد أيامك وأجرك المصرَّح به دورياً، فالمتوسط يُحسب على الأجور الخاضعة للاشتراك خلال 96 شهراً مصرَّحاً بها تسبق سن الاستحقاق. تفاصيل الاقتطاع في دليل اشتراكات CNSS.
الإجراءات والآجال
- يُودَع الطلب عبر بوابة «تعويضاتي» أو لدى أقرب وكالة للصندوق.
- يسري المعاش من أول الشهر الموالي للتوقف عن العمل إذا أُودع الطلب داخل ستة أشهر من التوقف. التأخر عن هذا الأجل يضيّع أشهراً من المعاش.
- يُؤدّى المعاش شهرياً بالتحويل البنكي أو بالبطاقة البنكية، وكل ثلاثة أشهر عند اختيار الوضع رهن الإشارة.
- قائمة الوثائق يحددها الصندوق حسب الحالة، فاطلبها من الوكالة أو من البوابة.
الضريبة على المعاش
المعاشات الأساسية (CNSS وCMR وRCAR) معفاة كلياً من الضريبة على الدخل ابتداءً من يناير 2026. وبموجب قانون المالية 2026 تُعفى كذلك معاشات CIMR المصروفة في إطار عقود التقاعد التكميلي الجماعية، دون العقود الفردية.
أخطاء شائعة
- التوقف عن العمل على بعد أيام من شطر أو من عتبة دون مراجعة الرصيد.
- اعتبار 3,240 يوماً شرطاً لأي معاش، وقد أصبح الحد 1,320 يوماً.
- قياس المعاش المنتظر على الأجر الحقيقي لا على الأجر المسقّف.
- إيداع الطلب بعد مرور ستة أشهر على التوقف.
- الخلط بين تعويض الفصل المنصوص عليه في مدونة الشغل، ويُحسب في حاسبة تعويض الفصل، وبين المعاش.
العتبات والحدود الدنيا من بلاغ الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي حول المرسوم 2.25.265 (أبريل 2025)، وشروط التأمين الاختياري والتقاعد المبكر وأجل الستة أشهر من عرض CLEISS للنظام المغربي. يبقى الصندوق المرجع النهائي لملفك. قدّر معاشك في حاسبة المعاش المغربي وراجع الأسئلة الشائعة.
هل تريد تطبيق ما قرأته على أرقامك؟