حساب المعاش التقاعدي في السعودية: كيف تُحدَّد مدخلات المعادلة (الأشهر، متوسط الأجر، الحدود)

معادلة المعاش التقاعدي لمشتركي النظام السابق في التأمينات الاجتماعية قصيرة: متوسط الأجر مضروباً في أشهر الاشتراك ومقسوماً على 480. لكن من يراجع كشف معاشه يكتشف أن الخلاف لا يقع في المعادلة، وإنما في مدخلاتها: أي الأشهر عُدّت، وأي أجر دخل في المتوسط، وهل طُبّقت عليه قاعدة 150%. هذا المقال يشرح المدخلات واحداً واحداً استناداً إلى لائحة تعويضات فرع المعاشات المنشورة في موقع المؤسسة.

ينطبق ما يلي على من لديه مدة اشتراك سابقة على 3 يوليو 2024. من سُجِّل لأول مرة بعد ذلك التاريخ له معادلة أخرى شرحناها في نظام التأمينات للملتحقين الجدد. وإذا كنت تبحث عن جداول جاهزة للمعاش حسب الراتب وعدد السنوات فهي في كيف تحسب معاش التقاعد GOSI.

المعادلة ومصدرها

المادة 7 من اللائحة تنص على أن مدة الاشتراك تدخل في حساب المعاش بواقع جزء من أربعين من متوسط أجر الاشتراك الشهري في السنتين الأخيرتين عن كل سنة، وأن عدد السنوات هو مجموع أشهر الاشتراك مقسوماً على 12. وبدمج القاعدتين:

المعاش الشهري = متوسط الأجر × عدد أشهر الاشتراك ÷ 480

أي 2.5% من المتوسط عن كل سنة. وهذه هي المعادلة التي تطبقها حاسبة التقاعد في هذا الموقع.

المُدخل الأول: أشهر الاشتراك

المادتان 1 و2 من اللائحة تضعان قواعد العدّ، وأهمها:

ومن النتائج العملية لهذه القواعد أن الإجازة بدون أجر التي لا يُستحق عنها اشتراك لا تدخل في المدة التي يُقدَّر عليها المعاش، وأن من عمل في وظيفتين مسجلتين في الوقت نفسه لا يكسب أشهراً مضاعفة، وإنما يكسب أجراً أعلى في المتوسط ضمن الحد الأعلى للأجر الخاضع للاشتراك وهو 45,000 ريال.

المُدخل الثاني: متوسط الأجر

المادة 8 من اللائحة تعرّف المتوسط بأنه جزء من أربعة وعشرين من مجموع الأجور الخاضعة للاشتراك التي سُددت عنها الاشتراكات في آخر 24 شهر اشتراك. فالمقصود ليس الراتب الأخير ولا إجمالي ما تتسلمه، وإنما الأجر المسجل لدى المؤسسة، وهو الأساسي وبدل السكن بحسب ما تبيّنه المؤسسة.

مثال 1: زيادة في السنة الأخيرة

مشترك كان أجره المسجل 9,000 ريال لمدة 12 شهراً ثم 11,000 ريال في آخر 12 شهراً، ومدته 312 شهراً:

• مجموع الأجور: 9,000 × 12 + 11,000 × 12 = 240,000 ريال
• المتوسط: 240,000 ÷ 24 = 10,000 ريال
• المعاش: 10,000 × 312 ÷ 480 = 6,500 ريال

لو بقي سنة أخرى بالأجر الجديد لصار المتوسط 11,000 والمدة 324 شهراً والمعاش 11,000 × 324 ÷ 480 = 7,425 ريالاً. السنة الإضافية رفعت المعاش 925 ريالاً لأنها أثّرت في المدخلين معاً.

قاعدة 150%

الفقرة (ب) من المادة 8 تمنع تضخيم المتوسط في آخر المسيرة: يجب ألا يزيد المتوسط الذي يُقدَّر عليه المعاش على 150% من أجر الاشتراك في بداية السنوات الخمس الأخيرة. ويُستثنى من ذلك من ظل أجره خاضعاً للتدرج المنصوص عليه في المادة 19 من النظام خمس سنوات اشتراك على الأقل.

مثال 2: أثر القاعدة

أجر الاشتراك قبل خمس سنوات من التقاعد 6,400 ريال، والمتوسط الفعلي لآخر سنتين 10,000 ريال، والمدة 300 شهر:

• الحد المسموح: 6,400 × 150% = 9,600 ريال
• المتوسط المعتمد: 9,600 ريال لا 10,000
• المعاش: 9,600 × 300 ÷ 480 = 6,000 ريال بدلاً من 6,250

وتضيف اللائحة ضمانة: إذا قلّ المتوسط المعتمد بسبب هذه القاعدة عن المتوسط الفعلي بنسبة 10% فأكثر، يُحسب معاش مستقل عن فروق الأجر المستبعدة ويضاف إلى المعاش الأساسي، وفق تفاصيل يصدر بها قرار من المحافظ. وعند استخدام الحاسبة، إذا زاد أجرك أكثر من النصف في خمس سنوات فأدخل المتوسط بعد تطبيق هذا الحد.

إذا انخفض الأجر في آخر المسيرة

القاعدة المعاكسة موجودة أيضاً: إذا قلّ متوسط السنتين الأخيرتين عن متوسط سنوات سابقة بنسبة 10% أو أكثر، تجيز اللائحة حساب مدتين منفصلتين كحد أقصى، لكل منهما متوسطها، بشرط ألا تقل أي منهما عن سنتين، ثم يُجمع المعاشان. فمن انتقل إلى وظيفة بأجر أقل قبل تقاعده لا يخسر بالضرورة ما بناه بأجره الأعلى، وعليه أن يتأكد من أن المؤسسة طبّقت ذلك.

المُدخل الثالث: الحدود الدنيا والقصوى

• الحد الأدنى للمعاش في النظام السابق 1,983.75 ريالاً شهرياً وفق المؤسسة. إذا خرج ناتج المعادلة أقل من هذا الرقم فالمستحق هو الحد الأدنى، وهو ما تعرضه الحاسبة.
• الحد الأقصى: 100% من المتوسط، وتبلغه المعادلة عند 480 شهراً. الفقرة (3/أ) من المادة 38 تنص على ألا يتجاوز المعاش 100% من متوسط الأجور، وقرار مجلس الوزراء رقم 1022 لعام 1445هـ يشير في بنده الثامن إلى المشترك الذي تجاوزت مدته ما يقابل 100% من المتوسط ويجيز لمجلس إدارة المؤسسة إضافة مميزات له. مثال: متوسط 10,000 ريال و420 شهراً (35 سنة) يعطيان 8,750 ريالاً.

المدة الاعتبارية: حين تنقصك أشهر عن 120

شرط المعاش عند سن الستين 120 شهراً. من بلغ السن وله من 60 إلى أقل من 120 شهراً وتوقف عن العمل، تجيز له المادة 6 من اللائحة ضم مدة اعتبارية بالقدر الذي يكمل 120 شهراً، على ألا تتجاوز خمس سنوات، مقابل أن يدفع اشتراك فرع المعاشات كاملاً بواقع 18% عن كل شهر مضموم محسوباً على متوسط أجره. والسداد دفعة واحدة، أو بالحسم من متراكم المعاش ثم أقساط تساوي 25% من المعاش الشهري. وإذا توفي قبل تمام السداد سقط الباقي.

مثال 3: ضم المدة أم الدفعة الواحدة؟

مشترك بلغ الستين وله 96 شهراً ومتوسط أجره 5,000 ريال.

الخيار الأول، ضم 24 شهراً:

• تكلفة الضم: 5,000 × 18% × 24 = 21,600 ريال
• المعاش بالمعادلة: 5,000 × 120 ÷ 480 = 1,250 ريالاً، ويُرفع إلى الحد الأدنى 1,983.75 ريالاً
• القسط الشهري إن اختار التقسيط: 25% من المعاش

الخيار الثاني، تعويض الدفعة الواحدة وفق المادة 41 من النظام: 10% من المتوسط عن كل شهر من أول خمس سنوات و12% عن كل شهر بعدها.

• أول 60 شهراً: 5,000 × 10% × 60 = 30,000 ريال
• الـ36 شهراً التالية: 5,000 × 12% × 36 = 21,600 ريال
• المجموع: 51,600 ريال مرة واحدة

المعاش الشهري بحده الأدنى يتجاوز مجموع الدفعة الواحدة خلال نحو 26 شهراً، ثم ينتقل نصيب منه إلى أفراد العائلة بعد الوفاة، فالضم أجدى في معظم الحالات.

خطوات التحقق من مدخلاتك

1. ادخل حسابك في موقع المؤسسة أو تطبيقها وافتح بيان الأجور ومدد الاشتراك المسجلة.
2. قارن عدد الأشهر المسجلة بتواريخ عملك الفعلية، وابحث عن فجوات لم يسجلك فيها صاحب عمل.
3. اجمع الأجور المسجلة لآخر 24 شهراً واقسمها على 24.
4. قارن الناتج بـ150% من أجرك المسجل قبل خمس سنوات.
5. أدخل المتوسط وعدد الأشهر في حاسبة التقاعد وقارن بالمعاش المتوقع الذي تعرضه المؤسسة.

وإذا وجدت فرقاً فلك حق الاعتراض على قرار المؤسسة في استحقاق التعويض وطريقة حسابه (المادة 41 من اللائحة).

أخطاء شائعة

• حساب المعاش على الراتب الإجمالي. بدل النقل والمكافآت لا تدخل في أجر الاشتراك، فالمتوسط أقل مما تتوقع.
• الاعتماد على الراتب الأخير. المتوسط لـ24 شهراً، فزيادة قبل التقاعد بثلاثة أشهر تؤثر بنسبة ثلاثة من أربعة وعشرين فقط.
• رفع الأجر المسجل بشدة قبل التقاعد. قاعدة 150% تحدّ من أثره.
• طلب الدفعة الواحدة عند الستين دون السؤال عن الضم. من له 60 شهراً فأكثر قد يحصل على معاش مدى الحياة بضم المدة الاعتبارية.

مقالات ذات صلة

• كيف يؤثر راتبك على تقاعد GOSI
• شروط التقاعد المبكر
• الفرق بين معاش التقاعد ومعاش العجز

الأمثلة تقديرية ومبنية على لائحة تعويضات فرع المعاشات ونظام التأمينات الاجتماعية لعام 1421هـ. الرقم النهائي لمعاشك تحدده المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية من سجلاتها.