Calculer sa pension CNSS pas à pas : du relevé de jours au montant mensuel (2026)

Deux chiffres suffisent pour calculer une pension de vieillesse de la Caisse nationale de sécurité sociale (CNSS) : votre nombre de jours d’assurance et votre salaire mensuel moyen déclaré. Tout le reste est une suite de règles fixes. Ce guide les déroule dans l’ordre où la Caisse les applique, puis les teste sur quatre profils. Vous pouvez refaire chaque calcul avec la calculatrice de retraite CNSS, qui applique la même formule.

Avant de commencer : qui est concerné

La méthode vaut pour les salariés du secteur privé affiliés à la CNSS. Elle ne s’applique ni aux fonctionnaires (CMR), ni aux agents non titulaires (RCAR), ni aux travailleurs non salariés, dont le régime fonctionne par points avec un âge légal de 65 ans.

Trois conditions ouvrent le droit à la pension de vieillesse :

• avoir 60 ans (55 ans pour les travailleurs des mines justifiant de cinq années de travail de fond) ;
• cesser toute activité salariée ;
• justifier d’au moins 1 320 jours d’assurance.

Ce dernier seuil était de 3 240 jours avant la loi 02.24, que la CNSS applique depuis le 1er mai 2025 en vertu du décret 2.25.265.

Étape 1 : situer vos jours dans une tranche

Relevez le total de vos jours d’assurance sur votre relevé CNSS. Ce total décide du mode de calcul.

Pour la tranche intermédiaire, le minimum mensuel fixé par le décret est le suivant :

La CNSS précise que ce minimum inclut la couverture par l’assurance maladie obligatoire. Nous n’avons pas trouvé de source officielle décrivant le calcul d’un éventuel montant supérieur à ce minimum dans cette tranche : la calculatrice affiche donc le minimum, et la Caisse fixe le montant définitif.

Étape 2 : déterminer le salaire mensuel moyen

Le salaire mensuel moyen est la 96e partie du total des salaires soumis à cotisation perçus pendant les 96 mois déclarés qui précèdent le dernier mois civil d’assurance avant l’âge d’admission à la pension. Trois conséquences pratiques :

• ce sont des mois déclarés : un mois sans déclaration n’entre pas dans les 96 ;
• c’est le salaire soumis à cotisation qui compte, donc plafonné à 6 000 MAD par mois ;
• huit années de salaires pèsent dans la moyenne, pas seulement la dernière.

Un salarié payé 9 000 MAD a donc un salaire moyen retenu de 6 000 MAD. Un salarié déclaré 3 000 MAD pendant cinq ans puis 5 000 MAD pendant trois ans a une moyenne de (60 × 3 000 + 36 × 5 000) ÷ 96 = 3 750 MAD.

Étape 3 : calculer le taux

À partir de 3 240 jours, le taux est de 50 %. Il augmente de 1 % pour chaque période complète de 216 jours accomplie au-delà, sans dépasser 70 %.

Taux = 50 % + (jours au-delà de 3 240 ÷ 216, arrondi à l’entier inférieur) %

Étape 4 : appliquer le plancher et le plafond

Pension = salaire mensuel moyen plafonné × taux

Le résultat ne peut pas être inférieur à 1 000 MAD par mois à partir de 3 240 jours, ni supérieur à 70 % du salaire plafonné, soit 4 200 MAD.

Quatre cas chiffrés

Cas 1 : carrière courte (2 000 jours)

Nadia a 60 ans, 2 000 jours d’assurance et un salaire moyen de 3 000 MAD. Avant mai 2025, elle n’avait droit qu’au remboursement de ses cotisations. Avec 2 000 jours, elle se situe dans la tranche 1 705 à 2 088 : sa pension est d’au moins 700 MAD par mois.

Cas 2 : carrière moyenne (4 500 jours)

Youssef a 4 500 jours et un salaire moyen de 4 800 MAD.

1. Jours au-delà de 3 240 : 4 500 − 3 240 = 1 260.
2. Périodes complètes : 1 260 ÷ 216 = 5,83, soit 5.
3. Taux : 50 % + 5 % = 55 %.
4. Pension : 4 800 × 55 % = 2 640 MAD par mois.

Il lui manque 36 jours pour valider une sixième période (1 296 jours). Avec 4 536 jours, sa pension serait de 4 800 × 56 % = 2 688 MAD.

Cas 3 : cadre au-dessus du plafond (8 000 jours)

Salma a 8 000 jours et un salaire moyen réel de 12 000 MAD.

1. Salaire retenu : 6 000 MAD (plafond).
2. Périodes complètes : (8 000 − 3 240) ÷ 216 = 22, mais le taux est limité à 70 %.
3. Pension : 6 000 × 70 % = 4 200 MAD par mois, soit 35 % de son salaire réel.

Cas 4 : petit salaire au seuil (3 240 jours)

Hassan a exactement 3 240 jours et un salaire moyen de 1 800 MAD. Le calcul donne 1 800 × 50 % = 900 MAD. Ce montant est inférieur au plancher : la pension est portée à 1 000 MAD par mois.

Du montant calculé au montant versé

• Assurance maladie. Selon le barème publié par le CLEISS pour 2024, les titulaires d’une pension d’au moins 500 MAD par mois supportent une cotisation AMO de 4,52 % de l’ensemble de leurs pensions de base, précomptée par l’organisme payeur. Sur 2 640 MAD, cela représente environ 119 MAD.
• Impôt sur le revenu. Les pensions de base de la CNSS sont totalement exonérées d’impôt sur le revenu depuis janvier 2026.
• Date d’effet. La pension prend effet le premier mois civil qui suit la cessation du travail, à condition que la demande soit déposée dans les six mois suivant cette cessation.
• Paiement. Mensuel par virement ou par carte bancaire, trimestriel par mise à disposition.

Erreurs fréquentes

• Compter en années. La CNSS compte des jours déclarés. Deux salariés ayant « 15 ans de carrière » peuvent avoir 3 240 ou 4 680 jours selon le nombre de jours déclarés chaque mois.
• Arrondir les périodes vers le haut. Seules les périodes complètes de 216 jours comptent.
• Prendre le dernier salaire. La moyenne porte sur 96 mois déclarés.
• Oublier le plafond. Au-delà de 6 000 MAD, le salaire n’ouvre aucun droit supplémentaire.
• Croire que 3 240 jours restent le minimum. Le droit s’ouvre à 1 320 jours depuis la loi 02.24.

Aller plus loin

Pour décider quand partir et comment gagner les jours qui vous manquent, lisez Retraite CNSS : le calendrier des cinq dernières années. Pour vérifier que vos salaires sont correctement déclarés, voyez Cotisations CNSS : lire sa fiche de paie.

Seuils et minimums issus du communiqué de la CNSS sur le décret 2.25.265 (avril 2025) ; définition du salaire mensuel moyen, taux, plancher, plafond et date d’effet repris de la présentation du régime marocain par le CLEISS. La CNSS reste seule compétente pour liquider votre pension : vérifiez votre relevé auprès de votre agence ou sur le portail de la Caisse, puis estimez votre montant avec la calculatrice de retraite CNSS.