Retraite CNSS : le calendrier des cinq dernières années (55 à 60 ans)

La pension de la CNSS se joue en grande partie dans les cinq dernières années d’activité : c’est là que l’on franchit, ou que l’on manque, un seuil de jours, que se négocie un départ anticipé, et qu’un dépôt tardif peut faire perdre plusieurs mois de pension. Ce guide suit l’ordre chronologique, de 55 ans au premier versement. Il ne reprend pas la formule de calcul, détaillée dans Calculer sa pension CNSS pas à pas.

À qui s’adresse ce calendrier

Aux salariés du secteur privé affiliés à la Caisse nationale de sécurité sociale. La pension de vieillesse est due à 60 ans, à condition de cesser toute activité salariée et de justifier d’au moins 1 320 jours d’assurance (loi 02.24, appliquée par la CNSS depuis le 1er mai 2025 en vertu du décret 2.25.265). La réforme globale des retraites n’était pas adoptée à la date de mise à jour de cet article : les règles ci-dessous sont celles en vigueur.

À 55 ans : faire le bilan

Demandez votre relevé et notez deux chiffres : le total de vos jours d’assurance et votre salaire déclaré. Situez-vous ensuite par rapport aux seuils.

Cinq années déclarées à temps plein, sur la base d’environ 26 jours par mois, représentent près de 1 560 jours, soit sept périodes de 216 jours. C’est la marge dont vous disposez.

Exemple 1 : rester ou s’arrêter à 57 ans

Karim a 57 ans, 2 600 jours et un salaire moyen déclaré de 4 200 MAD.

• S’il cesse de travailler maintenant et attend ses 60 ans : 2 600 jours le placent dans la tranche 2 473 à 2 856, avec une pension d’au moins 900 MAD.
• S’il travaille trois ans de plus, déclaré à temps plein : 2 600 + 936 = 3 536 jours. Il dépasse 3 240 jours, valide une période complète de 216 jours (296 jours au-delà du seuil) et obtient 51 %. Pension : 4 200 × 51 % = 2 142 MAD.

Trois années font plus que doubler sa pension, parce qu’elles lui font franchir le seuil de 3 240 jours.

Entre 55 et 59 ans : la retraite anticipée

La retraite anticipée est possible de 55 à 59 ans, mais ce n’est pas un droit que le salarié exerce seul. Trois conditions sont exigées :

• l’accord de l’employeur, qui verse à la CNSS une prime dont le montant varie selon l’âge de l’assuré ;
• au moins 3 240 jours de cotisation ;
• 54 jours de cotisation, continus ou non, pendant les six mois précédant la demande.

Les travailleurs des mines justifiant de cinq années de travail de fond bénéficient de la pension à 55 ans.

Exemple 2 : partir à 56 ans ou attendre 60 ans

Leïla a 56 ans, 6 100 jours et un salaire moyen de 5 500 MAD.

• Droits acquis à 56 ans : (6 100 − 3 240) ÷ 216 = 13 périodes complètes, soit 63 %. Pension : 5 500 × 63 % = 3 465 MAD.
• Droits à 60 ans après quatre années déclarées à temps plein : 6 100 + 1 248 = 7 348 jours, soit 19 périodes et 69 %. Pension : 5 500 × 69 % = 3 795 MAD.

L’écart est de 330 MAD par mois. La question à poser à l’employeur est donc double : accepte-t-il de financer la prime, et à quelles conditions. Le montant de cette prime est à demander à la CNSS.

En cas de licenciement en fin de carrière

Un licenciement après 55 ans ne supprime pas vos droits à pension : les jours acquis restent acquis, et l’assurance volontaire permet de continuer à cotiser. Elle est ouverte à l’assuré qui a été assujetti au moins 1 080 jours et qui n’exerce plus d’activité salariée, sur demande déposée dans les 60 mois (délai non appliqué à partir de 2 160 jours). Le barème et un exemple figurent dans Cotisations CNSS : lire sa fiche de paie.

L’indemnité de licenciement prévue par le Code du travail s’ajoute à ces droits, sans les remplacer. Elle se calcule en heures de salaire par année d’ancienneté : 96 heures pour chacune des cinq premières années, 144 heures de la 6e à la 10e, 192 heures de la 11e à la 15e et 240 heures au-delà, le salaire horaire étant le salaire mensuel divisé par 191.

Exemple 3 : 12 ans d’ancienneté, 8 000 MAD

Salaire horaire : 8 000 ÷ 191 = 41,88 MAD.

Refaites le calcul pour votre cas avec la calculatrice d’indemnité de licenciement.

À 60 ans : la demande

• Où. Sur le portail TAAWYDATI de la CNSS ou à l’agence la plus proche.
• Quand. La pension prend effet le premier mois civil qui suit la cessation du travail, à condition que la demande soit déposée dans les six mois suivant cette cessation. Passé ce délai, vous risquez de perdre des mensualités.
• Comment elle est payée. Par virement bancaire ou par carte bancaire (paiement mensuel), ou par mise à disposition (paiement trimestriel).
• Pièces. La liste dépend de votre situation : demandez-la à la CNSS plutôt que de vous fier à une liste générique.

Si vous atteignez 60 ans sans 1 320 jours, vous n’avez pas droit à la pension, mais la CNSS indique que l’assuré, ou ses ayants droit en cas de décès, peut demander le remboursement de ses cotisations et de celles de son employeur.

Protéger son conjoint et ses enfants

La pension de survivants est versée aux ayants droit d’un pensionné ou d’un assuré qui remplissait les conditions d’une pension. Depuis l’application de la loi 02.24, la CNSS indique que les ayants droit d’un assuré décédé ayant cumulé au moins 1 320 jours peuvent la demander.

Le total ne peut pas dépasser la pension du défunt. Une demande déposée dans les 12 mois qui suivent le décès prend effet à la date du décès ; au-delà, elle ne prend effet qu’au premier jour du mois suivant sa réception. Pour un pensionné à 3 795 MAD, le conjoint survivant percevrait 1 897,50 MAD.

Compléter la pension de base

La pension CNSS est limitée à 4 200 MAD (70 % du plafond de 6 000 MAD). Pour un salaire supérieur au plafond, le complément ne peut venir que d’ailleurs.

• CIMR. L’adhésion est facultative. Elle passe par l’employeur, pour l’ensemble du personnel ou une catégorie entière, ou par une adhésion individuelle. La pension complémentaire est versée à partir de 60 ans ; elle peut être demandée dès 50 ans, avec un abattement.
• Fiscalité. Les pensions de base de la CNSS sont totalement exonérées d’impôt sur le revenu depuis janvier 2026. Depuis la loi de finances 2026, les pensions CIMR versées au titre de contrats collectifs le sont aussi, mais pas celles des contrats individuels.

Erreurs qui coûtent cher

• Quitter son emploi à quelques semaines d’un seuil ou d’une période de 216 jours sans avoir consulté son relevé.
• Compter sur une retraite anticipée sans avoir obtenu l’accord écrit de l’employeur.
• Déposer la demande plus de six mois après la cessation d’activité.
• Laisser passer le délai de 60 mois de l’assurance volontaire après un licenciement.
• Ne pas informer son conjoint du délai de 12 mois pour la pension de survivants.

Conditions de la retraite anticipée, de l’assurance volontaire, de la pension de survivants et délais repris de la présentation du régime marocain par le CLEISS ; seuil de 1 320 jours, minimums et remboursement des cotisations d’après le communiqué de la CNSS sur le décret 2.25.265 (avril 2025). Les montants des exemples sont des estimations obtenues avec la formule de notre calculatrice de retraite CNSS : seule la CNSS arrête le montant de votre pension.