نظام التأمينات الجديد للملتحقين الجدد: الاشتراكات 2025–2028 والحد الأدنى للمعاش وخصم التقاعد المبكر

إذا كان أول تسجيل لك في التأمينات الاجتماعية بعد 3 يوليو 2024 وليست لديك أي مدة اشتراك سابقة، فأنت تخضع لنظام مختلف تماماً عن النظام الذي يعرفه زملاؤك الأقدم: نظام التأمينات الاجتماعية الصادر بالمرسوم الملكي م/273 لعام 1445هـ. اشتراكك يرتفع كل سنة حتى 2028، ومعاشك يُحسب بمعادلة جديدة، وللتقاعد المبكر ثمن محدد بالنسبة المئوية.

هذا المقال موجّه إلى هذه الفئة تحديداً، ويستند إلى نص النظام المنشور في جريدة أم القرى وقرار مجلس الوزراء رقم 1022. أما المقارنة العامة بين النظامين فتجدها في نظام التأمينات الجديد 2024، وأما المشتركون القدامى الذين ارتفعت سنّ تقاعدهم تدريجياً ففي سن التقاعد 65 سنة.

هل أنت فعلاً على النظام الجديد؟

قرار مجلس الوزراء حدد من لا يسري عليهم النظام الجديد: كل من لديه مدة اشتراك سابقة على نفاذه لم يُعوَّض عنها، في التأمينات أو في التقاعد المدني، وأصحاب المعاشات المستحقة قبله. وعليه:

هذه الحالات مأخوذة من الأسئلة الشائعة في المنصة التوعوية للمؤسسة. ويمكنك التأكد من فئتك عبر أداة التحقق في المنصة نفسها أو من حسابك في تطبيق التأمينات.

جدول الاشتراكات حتى 2028

نصّ النظام على أن اشتراك فرع المعاشات 22% من الأجر الخاضع للاشتراك مناصفة بين العامل وصاحب العمل (المادة 15)، لكن قرار مجلس الوزراء طبّقه تدريجياً: 18% في السنة الأولى، ثم نقطة مئوية كل سنة حتى 22%. يُضاف إلى ذلك اشتراك ساند (0.75% على كل طرف) والأخطار المهنية (2% على صاحب العمل).

مثال على الخصم اليوم: أجر خاضع للاشتراك قدره 8,000 ريال.

• مشترك النظام الجديد: 8,000 × 10.75% = 860 ريالاً شهرياً، وصاحب العمل 8,000 × 12.75% = 1,020 ريالاً.
• زميله على النظام السابق: 8,000 × 9.75% = 780 ريالاً، وصاحب العمل 940 ريالاً.

الفرق 80 ريالاً شهرياً على العامل الآن، ويصير 160 ريالاً من يوليو 2028. والحد الأعلى للأجر الخاضع للاشتراك 45,000 ريال شهرياً. جرّب أرقامك في حاسبة GOSI باختيار فئة النظام الجديد.

معادلة المعاش

المادتان 17 و26 تحددان المعادلة:

المعاش = 2.25% × متوسط أعلى الأجور عن 180 شهراً × عدد أشهر الاشتراك ÷ 12

وثلاثة قيود تحيط بها:

• السن النظامية 65 سنة (المادة 16)، ومدة الاشتراك المؤهلة 180 شهراً كما حددها قرار مجلس الوزراء.
• الحد الأقصى: ألا يتجاوز المعاش 100% من ذلك المتوسط.
• الحد الأدنى: 4,000 ريال شهرياً لمن بلغت مدته 480 شهراً، ويُنقَص عن كل 12 شهراً تقل عن ذلك حتى يصل إلى 2,000 ريال لمن أكمل 180 شهراً فقط. الفرق بين الحدّين 2,000 ريال موزع على 25 سنة، أي 80 ريالاً عن كل 12 شهراً ناقصة وكل شهر بما يتناسب مع ذلك: 3,000 ريال مثلاً لمن أكمل 330 شهراً. ويجوز تعديل هذا الحد بقرار من مجلس الوزراء.

لاحظ أن المتوسط هنا هو متوسط أعلى 180 شهراً لا آخر سنتين كما في النظام السابق، فالزيادة الكبيرة في آخر المسيرة لا ترفع المعاش بالقدر الذي كانت ترفعه سابقاً، وانخفاض الأجر في آخر المسيرة لا يضرّه كذلك.

مثال 1: تقاعد عند السن النظامية

مشترك بدأ العمل في الثلاثين وتقاعد عند 65 بمدة 420 شهراً، ومتوسط أعلى 180 شهراً من أجره 10,000 ريال:

2.25% × 10,000 × 420 ÷ 12 = 7,875 ريالاً شهرياً، أي 78.75% من المتوسط.

مثال 2: مدة قصيرة وأجر منخفض

متوسط الأجر 4,000 ريال والمدة 180 شهراً:

2.25% × 4,000 × 180 ÷ 12 = 1,350 ريالاً، وهو أقل من الحد الأدنى لهذه المدة، فيُرفع المعاش إلى 2,000 ريال.

التقاعد المبكر: خصم 3% عن كل سنة

يجيز النظام الجديد الحصول على المعاش قبل السن النظامية بما لا يزيد على 120 شهراً، أي من سن 55، بشرط التوقف عن العمل الخاضع للنظام وإكمال 360 شهراً على الأقل (المادة 16). لكن المعاش يُنقَص بنسبة 3% عن كل 12 شهراً تسبق بلوغ 65 أو تقل بها المدة عن 480 شهراً، أيهما أقل، ويبقى الخصم طيلة فترة استحقاق المعاش (الفقرة 3 من المادة 17).

مثال 3

مشترك عمره 60 سنة ومدته 360 شهراً ومتوسط أجره 10,000 ريال:

• المعاش قبل الخصم: 2.25% × 10,000 × 360 ÷ 12 = 6,750 ريالاً
• السنوات السابقة للسن النظامية: 5، والسنوات الناقصة عن 480 شهراً: 10، فيُؤخذ الأقل وهو 5
• الخصم: 5 × 3% = 15%
• المعاش بعد الخصم: 6,750 × 85% = 5,737.50 ريالاً

لو انتظر هذا المشترك حتى 65 واستمر في العمل لصارت مدته 420 شهراً ومعاشه 7,875 ريالاً بلا خصم.

تأجيل التقاعد: زيادة 3% عن كل سنة

من استوفى شروط المعاش واستمر في العمل الخاضع للنظام بعد 65 ثم طلب معاشه، يُزاد معاشه 3% عن كل 12 شهر اشتراك تالية لبلوغ السن (الفقرة 4 من المادة 17).

مثال 4

المشترك في المثال الأول استمر حتى 67 فصارت مدته 444 شهراً:

• المعاش بالمعادلة: 2.25% × 10,000 × 444 ÷ 12 = 8,325 ريالاً
• الزيادة عن سنتين: 6%
• المعاش: 8,325 × 1.06 = 8,824.50 ريالاً

العودة إلى العمل بعد التقاعد المبكر

المادة 18 تنظم حالة من تقاعد مبكراً ثم عاد إلى عمل خاضع للنظام قبل 65. ما يُصرف من معاشه يتوقف على أجره الجديد مقارناً بمتوسط أجور المشتركين السعوديين المسجل في ديسمبر من كل عام:

وعند انتهاء مدة العمل الأخيرة يُسوّى معاش عن تلك المدة ويضاف إلى المعاش السابق.

إذا لم تكتمل مدة المعاش

من بلغ 65 أو أصيب بعجز وتوقف عن العمل دون أن يستوفي شروط المعاش يُعامل وفق المادة 25:

• مدة 60 شهراً فأكثر: تعويض محسوب على مجموع الاشتراكات المدفوعة منه ومن صاحب العمل بعد إعادة تثمينها، وله الخيار بين دفعات شهرية ودفعة واحدة.
• أقل من 60 شهراً: دفعة واحدة محسوبة بالطريقة نفسها.

وهذا يختلف عن النظام السابق الذي يحسب الدفعة الواحدة نسبةً من متوسط الأجر.

أخطاء شائعة

• افتراض أن 25 سنة تكفي للتقاعد المبكر. هذه مدة المحميّين بالنظام السابق. في النظام الجديد 360 شهراً وسن 55 على الأقل، مع خصم دائم.
• الخلط بين الحد الأدنى في النظامين. 2,000 إلى 4,000 ريال خاصة بالنظام الجديد، أما الحد الأدنى في النظام السابق فهو 1,983.75 ريالاً وفق المؤسسة.
• الحساب بمعادلة النظام السابق. في حاسبة التقاعد اختر «أول تسجيل من 3 يوليو 2024» لتطبيق معادلة 2.25% وحدّيها الأدنى والأقصى وخصم التقاعد المبكر؛ معادلة المتوسط × الأشهر ÷ 480 تخص المشتركين القدامى.
• صرف التعويض ثم العودة. من صرف تعويضاً عن مدة سابقة لا تُحتسب له تلك المدة عند تحديد النظام الذي يخضع له.

مقالات ذات صلة

• كيف يؤثر راتبك على تقاعد GOSI
• حقوق أفراد العائلة في المعاش بعد الوفاة
• دليل التقاعد المبكر في السعودية

الأرقام الواردة هنا من نص نظام التأمينات الاجتماعية (م/273 لعام 1445هـ) وقرار مجلس الوزراء رقم 1022 كما نُشرا في جريدة أم القرى، ويجوز تعديل نسب الاشتراك والحد الأدنى للمعاش بقرار من مجلس الوزراء. الأمثلة تقديرية، والمرجع الرسمي لحالتك هو المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية.